Simulateur Travailleur Autonome Québec 2026 — RRQ Double & Net
Calculez le revenu net d'un travailleur autonome québécois en tenant compte des 2 parts RRQ (12,8 % + 8 %), du RQAP autonome (0,878 %), du FSS et de l'obligation TPS/TVQ au-delà de 30 000 $.
Votre activité autonome
Calcul RRQ double, RQAP autonome, FSS et imposition personnelle
Bureau domicile, véhicule, fournitures, etc.
TPS / TVQ à percevoir (en plus du CA)
CA supérieur à 30 000 $ → inscription obligatoire
Détail du calcul
Travailleur autonome au Québec : la double cotisation RRQ
Le travailleur autonome (pigiste, consultant, entrepreneur individuel) au Québec paie à la fois la part employé et la part employeur des cotisations sociales, tout en conservant la flexibilité des déductions de frais réels.
1. RRQ — 2 parts cumulées
- Base : 12,8 % (6,4 % × 2) sur la tranche 3 500 $ - MGA 71 300 $
- Supplémentaire : 8 % (4 % × 2) sur MGA - MGAP₂ (71 300 - 81 200 $)
Soit pour un autonome à 100 000 $ de bénéfice : - Base : (71 300 - 3 500) × 12,8 % = 8 678 $ - Supp : (81 200 - 71 300) × 8 % = 792 $ - Total RRQ : 9 470 $
*Une moitié est déductible fédéralement (considérée part employeur).*
2. AE — optionnelle
Pas de cotisation AE obligatoire pour autonome. Inscription volontaire possible (1,31 %) pour prestations maternité/paternité/adoption — rarement rentable au Québec vu le RQAP.
3. RQAP — 0,878 % (2 parts)
Les deux parts (0,494 % + 0,384 %) sont dues par l'autonome, jusqu'au maximum assurable 94 000 $, soit max 825 $/an.
4. FSS — identique au salarié
Au-delà de 17 183 $, 1 % du dépassement, plafond 1 000 $/an.
5. TPS / TVQ — obligation au-delà de 30 000 $
Dès que le chiffre d'affaires des 4 derniers trimestres glissants dépasse 30 000 $, inscription obligatoire : - TPS 5 % (fédéral — ARC) - TVQ 9,975 % (Québec — Revenu Québec)
La taxe perçue est remise au trimestre (mensuelle si CA > 6 M). Les CTI/RTI (crédits de taxes sur intrants) permettent de récupérer la TPS/TVQ payée sur vos fournitures professionnelles.
6. Déductions permises
- Bureau à domicile : % superficie utilisée × (hypothèque intérêts, taxes, électricité, assurance, entretien)
- Véhicule : km pro / km total × (essence, entretien, amortissement, assurance, intérêts prêt auto)
- Repas clients : 50 % déductibles seulement
- Fournitures, sous-traitance, publicité, formation, frais bancaires : 100 %
Exemple — pigiste 100 000 $ CA, 15 000 $ frais, 3 000 $ repas
- Bénéfice imposable : 100 000 - 15 000 - 1 500 = 83 500 $
- RRQ : ≈ 8 728 $
- RQAP : 825 $
- FSS : 663 $
- Impôt fédéral (après abattement QC) ≈ 7 750 $
- Impôt Québec ≈ 12 180 $
- Revenu net ≈ 53 350 $ (≈ 4 450 $/mois)
- Taux global : 46,6 %
- En plus : TPS 5 000 $ + TVQ 9 975 $ à percevoir et remettre
Questions fréquentes
Puis-je m'incorporer pour payer moins ?
Oui, une SPCC (Société privée sous contrôle canadien) paie 12,2 % d'impôt sur la première tranche de 500 000 $. Utilisez notre simulateur Dividendes vs Salaire Québec pour comparer l'avantage d'incorporation.
Dois-je payer des acomptes provisionnels ?
Oui, si votre impôt net dû dépasse 3 000 $ pour 2 années consécutives. Les acomptes sont trimestriels (mars, juin, septembre, décembre). Sans acomptes, vous aurez une grosse facture d'impôt en avril + des intérêts (6-8 %).
Le bureau à domicile est-il vraiment déductible ?
Oui, si vous y effectuez votre activité principale (ou > 50 % du temps, ou l'utilisez régulièrement pour rencontrer des clients). Déduction proportionnelle à la superficie (ex : bureau 15 m² / maison 120 m² = 12,5 %). Ce simulateur agrège les frais réels dans le champ « frais réels ».
Puis-je demeurer sous 30 000 $ pour éviter TPS/TVQ ?
Oui, c'est le seuil légal des petits fournisseurs. Mais attention : sans inscription TPS/TVQ, vous ne pouvez pas récupérer les taxes payées sur vos fournitures (CTI/RTI). Au-delà de 20 000 $ de frais pro annuels, l'inscription devient généralement avantageuse même sous 30 000 $ CA.
Les contrats B2B sont-ils différents ?
Si votre client principal contrôle votre horaire, fournit vos outils et dicte vos méthodes, l'ARC peut requalifier la relation en salariat (« Personal Services Business »). Conséquences : pas de déductions, impôt fédéral majoré à 33 %. Contrats multiples, facturation indépendante et marque personnelle sont essentiels.