Simulateur Épargne Luxembourg 2026 — Classique vs 3e Pilier
Comparez un compte épargne classique luxembourgeois (précompte 20 %, exonération 1 500 €/an) avec le 3e pilier art. 111bis (déduction 3 200 €/an) : intérêts composés et fiscalité au retrait.
Votre projet d'épargne
Comparer compte classique et 3e pilier art. 111bis
Compte épargne classique
3e pilier — Art. 111bis LIR
L'épargne luxembourgeoise en 2026
Le résident luxembourgeois dispose de deux grandes familles d'épargne individuelle : l'épargne liquide (compte bancaire, OPC) avec un précompte libératoire de 20 %, et l'épargne-prévoyance (art. 111bis LIR) à déduction fiscale plafonnée.
1. Compte épargne classique
- Rendement en 2026 : 1,5-3,5 % sur comptes à terme ou obligations privées
- Précompte libératoire 20 % sur les intérêts (RELIBI) — prélevé à la source
- Exonération 1 500 €/an par personne sur intérêts bancaires
- Liquidité immédiate, souple mais peu optimisé fiscalement
2. Épargne-prévoyance art. 111bis LIR
Produit d'assurance-vie ou compte-épargne prévoyance dédié : - Déduction max 3 200 €/an (indépendamment de l'âge depuis 2017) - Versements bloqués jusqu'à 60 ans minimum (10 ans minimum de contrat) - Sortie en capital ou rente viagère - Fiscalité retrait (art. 131 LIR) : - 50 % du capital taxé au taux demi-global (tmi/2) - 50 % du capital taxé à 25 % flat
3. Comparaison chiffrée — 3 200 €/an × 25 ans, rendement 3 %
Compte classique : - Capital brut final : ≈ 121 500 € - Précompte 20 % sur intérêts (~44 000 €) : ≈ −8 800 € - Net ≈ 112 700 €
3e pilier (même versements) : - Capital brut final : ≈ 121 500 € - Économie fiscale cumulée au TMI 39 % : 25 × 3 200 × 39 % = 31 200 € - Au retrait (60 ans) : - 60 750 € × 19,5 % (demi tmi) = 11 846 € - 60 750 € × 25 % = 15 188 € - Fiscalité retrait : ~27 000 € - Net ≈ 125 700 € + 31 200 € économisés pendant la phase d'épargne
Conclusion : le 3e pilier bat le compte classique de ≈ 40 000 € sur 25 ans pour un TMI ≥ 30 %, au prix d'un blocage jusqu'à 60 ans.
4. Autres véhicules
- PEPP (Pan-European Personal Pension Product) : produit paneuropéen, frais plafonnés 1 %
- Assurance-vie classique : pas de déduction mais sortie en capital exonérée après 8 ans
- OPC : fiscalité selon type de fonds (distribution vs capitalisation)
Questions fréquentes
Quel plafond pour la déduction 3e pilier au Luxembourg ?
Depuis la réforme 2017, le plafond est unique et fixe : 3 200 €/an par personne, quel que soit l'âge (contrairement à l'ancien barème progressif de 1 500-3 200 € par tranche d'âge). Les couples mariés en classe 2 peuvent déduire 6 400 € au total si les deux conjoints versent.
Quand puis-je récupérer mon 3e pilier ?
Au plus tôt à 60 ans, et après 10 ans minimum d'ancienneté du contrat. Retrait anticipé possible pour maladie grave ou invalidité. La sortie peut se faire en capital (fiscalité art. 131) ou en rente viagère (imposée à 50 % comme pension classique).
L'exonération 1 500 € sur intérêts vaut-elle par banque ?
Non, elle vaut par personne, toutes banques confondues. Vous devez déclarer les intérêts dépassant ce seuil dans votre déclaration fiscale. Au-delà, précompte libératoire 20 % (pas de double imposition ensuite). Couple marié : 1 500 € chacun = 3 000 € exonérés.
Puis-je cumuler 3e pilier et prévoyance entreprise (2e pilier) ?
Oui. Le 2e pilier (régime complémentaire de pension entreprise, art. 31 LIR) est une déduction supplémentaire, indépendante du plafond 3 200 € du 3e pilier. Certaines entreprises financent le 2e pilier côté employeur — ce n'est pas imposable pour le salarié jusqu'à 20 % du salaire (avec cotisations patronales).
Le 3e pilier convient-il aux petits revenus ?
Moins intéressant si votre TMI est < 20 % (économie fiscale faible). Pour un revenu ~30 k€ (TMI ~12-14 %), l'économie annuelle ne dépasse pas 450 €, à mettre en regard du blocage jusqu'à 60 ans. Une assurance-vie classique ou un OPC peuvent être plus adaptés.