Simulateur Épargne Québec 2026 — REER vs CELI
Choisissez entre REER et CELI selon votre taux marginal d'imposition (TMI) actuel et futur, avec simulation complète par intérêts composés et économie d'impôt calculée.
Votre projet d'épargne
REER vs CELI — choix optimal selon votre TMI actuel et futur
Scénario REER
Scénario CELI
REER ou CELI ? Le choix selon votre TMI
REER et CELI sont les deux piliers de l'épargne fiscalement avantageuse au Canada. Leur logique est opposée : le REER déduit à l'entrée et impose au retrait, le CELI paie à l'entrée (argent net) et exonère au retrait.
REER — Régime enregistré d'épargne-retraite
- Déduction fiscale à l'entrée : versement × TMI actuel
- Plafond 2026 : 18 % du revenu gagné, max 32 490 $
- Capital et intérêts exonérés pendant la détention
- Imposable au retrait au TMI de la retraite
CELI — Compte d'épargne libre d'impôt
- Versement avec de l'argent après impôt (pas de déduction)
- Plafond annuel 2026 : 7 000 $
- Plafond cumulatif depuis 2009 : 102 000 $
- Capital, intérêts et retraits 100 % exonérés
Règle simple de choix
`TMI actuel > TMI retraite → REER gagnant` `TMI actuel < TMI retraite → CELI gagnant` `TMI identique → équivalent mathématique (intégration parfaite)`
Exemple — 500 $/mois sur 20 ans, 5 % rendement
Versement annuel 6 000 $ × 20 ans = 120 000 $ versé
Scénario REER (TMI entrée 37 %, retrait 25 %) : - Capital brut : ≈ 206 700 $ - Économie d'impôt entrée : 44 400 $ cumulés - Impôt retrait : 25 % × 206 700 = 51 700 $ - Capital net final : 155 000 $
Scénario CELI (TMI 37 %, versement net après impôt) : - Capital brut = net : ≈ 206 700 $ - Capital net final : 206 700 $ (à rendement égal)
Mais attention : le CELI implique de déjà avoir payé l'impôt sur les 120 000 $ versés (soit ≈ 44 400 $ déboursés en impôts ailleurs), donc à égalité de coût total pour vous, le REER est souvent supérieur quand le TMI chute à la retraite.
Cas optimal de chaque produit
- REER : haut revenu actuel (TMI 45+ %), retraite modeste
- CELI : revenu modeste aujourd'hui, ou épargne avec retrait à court terme, ou si vous recevrez PSV/SRG (REER les réduit)
Questions fréquentes
Puis-je cotiser REER et CELI en même temps ?
Oui, ce sont des comptes distincts. L'idéal : maximiser le REER au-dessus du TMI 33 % (fédéral 26 % + QC ~19 % net), puis basculer sur CELI. Les droits inutilisés des deux régimes se reportent indéfiniment.
Le CELIAPP est-il mieux que le REER pour un premier achat ?
Oui. Le CELIAPP (premier achat) combine la déduction REER à l'entrée et la sortie exonérée du CELI — mieux des deux mondes, plafond 8 000 $/an / 40 000 $ à vie. À utiliser avant REER pour un achat.
Et si mon TMI de retraite est incertain ?
Diversifiez : 50/50 REER/CELI. Cela donne de la flexibilité fiscale à la retraite (retirer plus du CELI une année à haut revenu, plus du REER une année calme pour lisser le TMI).
Le rendement utilisé est-il réaliste ?
5 %/an est une moyenne prudente pour un portefeuille équilibré (60/40). En actions pur long terme, 7-8 % est historique. Ajustez selon votre profil. Le simulateur utilise un rendement constant, la réalité varie par année (séquence de rendements).
Les frais de gestion sont-ils inclus ?
Non. Soustrayez vos RFG (ratio de frais de gestion) du rendement saisi. Un fonds commun à 2 % RFG transforme un 6 % brut en 4 % net — impact majeur sur 20+ ans. Les FNB à 0,1-0,3 % RFG sont souvent plus avantageux.